Как стать самозанятым в 2026 году: пошаговая инструкция
Регистрация за несколько минут без пошлины, ставки 4% и 6%, вычет 10 000 ₽. И главное — шесть запретов, из-за которых режима можно лишиться.
Коротко
- Регистрация занимает несколько минут через приложение «Мой налог», Госуслуги или банк. Пошлины нет.
- Ставки: 4% с доходов от физлиц и 6% от компаний и ИП.
- Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год. Обязательных взносов и отчётности нет.
- Нельзя нанимать сотрудников, перепродавать чужие товары и работать с бывшим работодателем в течение двух лет.
- Режим продлён до 31 декабря 2028 года.
Самозанятость — самый простой способ легально зарабатывать в России: без бухгалтера, отчётности и обязательных платежей при нулевом доходе. Именно поэтому в режим ежедневно приходят тысячи людей — от репетиторов и мастеров маникюра до IT-специалистов на подряде. Разбираем, как зарегистрироваться, и главное — где у режима границы, о которые спотыкаются чаще всего.
Кто может стать самозанятым
Налог на профессиональный доход доступен физлицам и индивидуальным предпринимателям, которые:
- зарабатывают на собственном труде — оказывают услуги, выполняют работы, продают то, что произвели сами;
- не имеют наёмных работников по трудовым договорам;
- укладываются в лимит дохода 2,4 млн ₽ в год.
Совмещать самозанятость с работой по трудовому договору можно: зарплата облагается НДФЛ как обычно, а доход от подработки — налогом на профессиональный доход. Работодателю сообщать об этом вы не обязаны.
Как зарегистрироваться
Три равнозначных способа, регистрация в любом из них занимает считаные минуты:
- Приложение «Мой налог». Официальное приложение ФНС. Понадобится паспорт — данные считываются камерой — и селфи для сверки.
- Госуслуги. Если у вас подтверждённая учётная запись, паспорт сканировать не нужно: данные подтягиваются автоматически.
- Через банк. Многие банки регистрируют самозанятых прямо в своём приложении и дальше сами формируют чеки при поступлении оплаты.
Постановка на учёт бесплатна, госпошлины нет. Подтверждение статуса приходит в тот же день, обычно в течение нескольких минут. Справку о постановке на учёт можно в любой момент сформировать в приложении — её часто просят заказчики.
Проверьте регион ведения деятельности при регистрации. Указывается тот регион, где вы фактически работаете, а при удалённой работе — где находитесь вы или ваш заказчик. Менять регион можно, но не чаще одного раза в календарный год.
Как платить налог
Механика устроена так, что считать ничего не нужно:
- После получения оплаты вы формируете чек в приложении — указываете сумму и от кого получены деньги: от физлица или от компании.
- Приложение само применяет нужную ставку: 4% или 6%.
- До 12-го числа следующего месяца ФНС присылает готовую сумму налога за прошедший месяц.
- Заплатить нужно до 28-го числа. Можно настроить автоплатёж с карты.
Если дохода в месяце не было, налог не начисляется и платить нечего. Это ключевое отличие от ИП, где фиксированные взносы в 57 390 ₽ начисляются независимо от выручки.
Налоговый вычет 10 000 ₽
Каждому новому самозанятому предоставляется разовый вычет в 10 000 ₽. Он не выдаётся деньгами, а автоматически снижает ставку: 4% превращается в 3%, а 6% — в 4%, пока сумма экономии не исчерпает лимит вычета.
Делать для этого ничего не нужно — вычет применяется сам.
Чего самозанятому нельзя
Ограничения — самая важная часть режима, потому что нарушение любого из них лишает права на него:
- Нанимать сотрудников по трудовым договорам. Привлекать других самозанятых по договорам подряда можно.
- Перепродавать чужие товары. Продавать можно только то, что произвели сами. Закупить и перепродать — это уже торговля, нужен другой режим.
- Работать по агентским договорам, договорам комиссии и поручения — то есть быть посредником.
- Торговать подакцизными и маркируемыми товарами.
- Добывать полезные ископаемые.
- Работать с бывшим работодателем, если с увольнения прошло менее двух лет. Доход от такого заказчика под НПД не подпадает вообще.
Последний запрет введён специально против схемы «уволим сотрудников и наймём их же как самозанятых». Он проверяется автоматически: у налоговой есть и данные об увольнении, и данные о ваших чеках.
Что происходит при превышении лимита
Как только доход с начала года превышает 2,4 млн ₽, статус самозанятого утрачивается — сразу, а не с начала следующего года.
Дальше сценарии расходятся:
| Ваш статус | Что произойдёт |
|---|---|
| Физлицо без ИП | С доходов сверх лимита придётся заплатить НДФЛ 13%. Заказчики-юрлица становятся налоговыми агентами и обязаны удерживать налог и платить взносы. |
| ИП на НПД | В течение 20 календарных дней можно подать уведомление о переходе на УСН и остаться на щадящем режиме. Пропустите срок — окажетесь на общей системе с НДФЛ и НДС. |
Отсюда практический совет: если вы ИП и приближаетесь к лимиту, заявление на УСН лучше подготовить заранее, а не искать бланк в день превышения.
Чек-лист первых шагов
- Проверьте, что ваш вид деятельности не попадает под запреты — особенно перепродажу и посредничество.
- Убедитесь, что среди заказчиков нет работодателя, от которого вы уволились менее двух лет назад.
- Зарегистрируйтесь в «Мой налог», через Госуслуги или в банке.
- Проверьте, какой регион указан в профиле.
- Настройте отдельную карту или счёт для доходов — так проще отделить рабочие поступления от личных.
- Формируйте чек сразу после каждой оплаты, не откладывая на конец месяца.
- Поставьте напоминание на 28-е число или подключите автоплатёж.
Можно ли быть самозанятым и работать по трудовому договору?
Да. Зарплата облагается НДФЛ в обычном порядке, а доход от самостоятельной деятельности — налогом на профессиональный доход. Уведомлять работодателя о регистрации вы не обязаны. Единственное ограничение — нельзя оказывать услуги как самозанятый своему текущему работодателю или тому, от кого вы уволились менее двух лет назад.
Идёт ли у самозанятого пенсионный стаж?
По умолчанию нет: взносы на пенсионное страхование не являются обязательными, поэтому стаж не начисляется. Их можно платить добровольно, вступив в правоотношения с Социальным фондом, — тогда стаж и пенсионные коэффициенты формируются.
Что будет, если не сформировать чек?
Штраф составляет 20% от суммы расчёта, а при повторном нарушении в течение шести месяцев — 100% суммы. Кроме того, без чека заказчик-юрлицо не сможет учесть выплату в расходах и рискует получить доначисление НДФЛ и взносов, поэтому чек обычно требуют в договоре.
Отменят ли самозанятость?
Досрочная отмена не планируется: эксперимент продлён до 31 декабря 2028 года. Ставки 4% и 6% и лимит 2,4 млн ₽ на 2026 год сохранены. Обсуждение повышения лимита до 3 млн ₽ пока остаётся на уровне разговоров без принятых решений.
Нужна ли самозанятому онлайн-касса?
Нет. Чек формируется в приложении «Мой налог» и заменяет кассовый. Покупать и регистрировать контрольно-кассовую технику не требуется.
Источники
- Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“» — условия применения, ставки, ограничения, порядок утраты права.
- Официальный сервис ФНС России «Мой налог» — регистрация, формирование чеков, справки о статусе.
- Информация Минэкономразвития о продлении эксперимента до 31 декабря 2028 года.
Материал носит справочный характер и не заменяет консультацию специалиста.
