Чек самозанятого - как сформировать передать и аннулировать
Чек формируется в приложении «Мой налог» по каждому расчёту: наличными — сразу, безналичным переводом — до 9-го числа следующего месяца. Разбираем реквизиты, способы передачи клиенту, аннулирование при ошибке и штраф 20 процентов за непереданный документ.
Коротко
- Чек самозанятый создаёт в приложении «Мой налог» по каждому расчёту с клиентом — другого способа подтвердить доход нет.
- При оплате наличными или картой чек выдают сразу, при безналичном переводе — не позднее 9-го числа следующего месяца.
- Чек отправляют ссылкой, в мессенджере, по электронной почте либо показывают клиенту QR-код.
- Ошибочный чек аннулируют в приложении: нужно указать причину, а взамен сформировать новый.
- Без чека компания не сможет учесть затраты, а самозанятому грозит штраф 20 % от суммы расчёта.
- Налог начисляется по всем чекам автоматически: 4 % с оплат от физлиц и 6 % от юридических лиц и ИП.
Чек — главный документ самозанятого: он подтверждает получение денег и служит основанием для затрат у заказчика. Разберём, как сформировать чек в приложении «Мой налог», в какие сроки его нужно выдать клиенту, что делать при ошибке и чем грозит работа без чеков.
Зачем самозанятому чек
Самозанятый не применяет онлайн-кассу — в его бизнесе её заменяет чек из приложения. Документ решает три задачи.
- Фиксирует доход. Налоговая начисляет налог на все суммы, которые самозанятый получил за год, и они же идут в лимит. Другой отчётности сдавать не нужно.
- Подтверждает оплату. Заказчику чек нужен в качестве подтверждения, что исполнитель получил деньги, — без него компания не учтёт расход.
- Защищает в споре. Если возникает спор об оплате услуги, чек показывает дату, сумму и того, кто получил оплату.
Если по-простому. Нет чека — для налоговой нет дохода от услуги, а для заказчика нет расхода. Поэтому компании обычно требуют чек сразу после перевода, а также вносят такой пункт в договор. Это важно обеим сторонам.
Как сформировать чек в «Моём налоге»
Порядок одинаковый в приложении и в веб-кабинете, нужно лишь правильно ввести данные — обычно сделать всё можно меньше чем за минуту.
- Откройте главный экран и нажмите «Новая продажа».
- Укажите сумму и название услуги — понятное, например «монтаж кухни», а не «услуги по договору».
- Выберите тип клиента: физическому лицу — одна ставка, юридическому лицу и ИП — другая.
- Для компании указывают ИНН и наименование — эти данные попадут в чек.
- Укажите дату, когда самозанятый получил деньги, если выдаёте чек позже.
- Нажмите кнопку «Выдать чек» — документ формируется и появляется в списке продаж.
Приложение само рассчитает налог по всем чекам и покажет сумму к уплате. Сроки уплаты разобраны в материале как оплатить налог самозанятому.
Как передать чек клиенту
Способ выбирает сам самозанятый: закон не устанавливает требований к форме передачи. Важно только одно — передать чек обязательно, электронно либо на бумаге.
- Ссылка на чек. Приложение создаёт адрес, который можно отправить покупателю в мессенджере.
- Электронная почта. Удобно, когда услуги оказаны юридическому лицу: документ сразу попадает в бухгалтерию.
- QR-код. Клиент сканирует его с экрана телефона.
- Бумажная копия. Чек распечатывают, если заказчик не принимает электронный документ.
Сроки передачи разные. При оплате наличными или картой чек выдают сразу, в момент получения денег. При безналичном переводе на счёт — не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем оплаты. Главное — сделать всё в срок: просрочка приравнивается к непереданному чеку, и штраф налоговая взыщет полностью.
Что должно быть в чеке
Состав реквизитов и правила формирования установлены статьёй 14 закона 422-ФЗ, а оформление берёт на себя приложение.
- наименование документа, дата и время расчёта;
- фамилия, имя, отчество самозанятого и его ИНН;
- указание на применение налога на профессиональный доход;
- наименование услуги, работы или товара и сумма расчёта;
- ИНН заказчика, если это юридическое лицо или предприниматель;
- уникальный номер чека, присвоенный налоговой службой;
- QR-код для проверки подлинности.
Если у заказчика возникают вопросы, чек проверяют на сайте ФНС по номеру, который указан в документе.
Как исправить ошибку в чеке
Ошибки обычно бывают в сумме, дате или типе клиента — например, физлицо вместо компании. Исправить документ нет возможности, но в таком случае самозанятый вправе аннулировать его и оформить новый.
- Откройте нужный чек в списке продаж в приложении.
- Нажмите «Аннулировать» и укажите причину: возврат средств или чек сформирован ошибочно.
- Подтвердите действие — налог за этот расчёт пересчитается автоматически.
- Сформируйте новый чек с правильными данными и передайте его клиенту.
- Отправьте заказчику сообщение об аннулировании, если старый документ ушёл в бухгалтерию.
Аннулирование задним числом заметно. Массовая отмена чеков в конце года выглядит как попытка удержаться в лимите дохода: налоговая видит такие операции и задаёт вопросы.
Что будет, если самозанятый не выдаст чек
Ответственность установлена Налоговым кодексом и касается именно самозанятого — уже при первом нарушении.
| Нарушение | Штраф |
|---|---|
| Чек не сформирован или не передан | 20 % от суммы расчёта |
| Повторное нарушение в течение шести месяцев | 100 % от суммы расчёта |
Например, с неучтённой оплаты в 30 000 рублей штраф составит 6000 рублей. Сам налог это не отменяет: его придётся заплатить, а за просрочку уплаты начислят пени.
У заказчика последствия другие: без чека он не подтвердит расход, а выплату, которую компания провела мимо приложения, могут признать зарплатой с доначислением НДФЛ и страховых взносов. Поэтому чек необходимо получить в день оплаты — подробности в материале договор с самозанятым.
Чек и статус самозанятого: что важно знать
Право на применение режима есть не у любой деятельности: перепродажа товара под него не подходит. От этого зависит, может ли самозанятый вообще формировать чеки.
- Перепродажа товара запрещена. Чек на чужой товар сформировать нельзя: самозанятый вправе продавать услуги, работы и товары собственного производства.
- Учёт ведёт приложение. Самозанятому не нужно вести отдельную книгу доходов: вся информация о продажах сохраняется в сервисе.
- Подтверждение статуса. Заказчику можно предоставить справку о постановке на учёт — оформить её самозанятый может за секунды.
- Лимит дохода. Сумма всех чеков за год не должна превышать предел, который установлен для режима, — лимит самозанятого.
- Совмещение с работой по найму. Разрешено: чеки формируются только по доходам от своей деятельности, зарплата в них не отражается.
Как компании проверить чек самозанятого
Бухгалтерия обязана убедиться, что документ настоящий и не аннулирован. Проверять чек нужно до оплаты, и делать это лучше сразу.
- Откройте чек по ссылке или отсканируйте QR-код — данные должны быть читаемыми.
- Проверьте, что указан ИНН вашей организации: ошибка в нём обесценит документ.
- Сверьте сумму и дату оплаты с платёжным поручением.
- Сохраните файл: при проверке его потребуют вместе с договором и актом.
- Также проверьте статус исполнителя на сайте налоговой — самозанятый мог сняться с учёта.
Отсутствие чека самозанятого оборачивается потерей расхода: выплату могут признать вознаграждением физлицу со всеми санкциями. Особенно рискованно, когда исполнитель постоянно работает с одним заказчиком: в этом случае отношения похожи на трудовые.
Другие материалы о самозанятости — как стать самозанятым и сколько платит самозанятый. Все статьи о налогах — в разделе Налоги.
Ниже — ответы на частые вопросы о чеках самозанятого.
Обязательно ли выдавать чек?
Да, по каждому расчёту: это обязанность плательщика налога на профессиональный доход. За непереданный чек предусмотрен штраф, поэтому его выдают и физлицу, и компании.
Когда передавать чек при переводе на карту?
Чек нужно передать не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем оплаты. При наличных и карте через терминал — сразу в момент получения денег.
Можно ли исправить ошибку в чеке?
Изменить нельзя, только аннулировать и создать чек заново с правильными данными. В приложении нужно указать причину: возврат средств или ошибочное формирование. Налог в этом случае пересчитается автоматически.
Нужен ли чек, если клиент — физическое лицо?
Да, чек обязателен в любом случае, независимо от того, кто платит и что покупает — услугу или товар. Разница только в ставке: самозанятый платит 4 % с оплат от физлиц и 6 % от компаний и предпринимателей.
Как быть, если оплата пришла частями?
Если деньги пришли в несколько переводов, на каждое поступление нужно оформить отдельный чек: сначала на аванс, затем на оставшуюся сумму. Дата чека — день, когда самозанятый получил деньги от клиента, а не день окончания работ.
Нужен ли чек, если деньги пришли на личную карту?
Да. Расчётный счёт самозанятому не требуется, а чек по таким платежам обязательно формируют — до 9-го числа следующего месяца.
Что делать, если забыл сформировать чек вовремя?
Сделать это можно задним числом: укажите фактическую дату получения денег — приложение позволяет провести продажу нужным периодом. Систематические опоздания в работе привлекают внимание налоговой.
Заменяет ли чек договор и акт?
Нет. Чек подтверждает, что самозанятый получил оплату, но условия сотрудничества фиксирует договор, а факт оказания услуги — акт. Для компаний важно собрать полный комплект: он также снижает риск признать исполнителя работником.
Источники
- Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ, ст. 14 — порядок передачи сведений и формирования чека.
- Налоговый кодекс РФ, ст. 129.13 — ответственность за нарушение порядка передачи сведений.
- ФНС России: приложение «Мой налог» и сервис проверки чека.
Материал носит справочный характер и не заменяет консультацию специалиста.