Как самозанятому выставить счёт и сформировать чек
Счёт в свободной форме и обязательный чек из «Мой налог»: как сделать, в какие сроки выдавать и что грозит за невыдачу. С учётом безнала от юрлиц.
Коротко
- Обязательный документ у самозанятого один — чек из приложения «Мой налог». Его выдают на каждую оплату.
- Счёт на оплату — необязательный документ, но заказчики-компании часто его просят. Его можно составить в свободной форме.
- Чек физлицу нужно сформировать сразу, а по безналу от юрлица — не позднее 9-го числа следующего месяца.
- За невыдачу чека — штраф 20% от суммы, при повторе за полгода — 100%.
У самозанятого нет ни кассы, ни бухгалтерии, ни бланков строгой отчётности. Весь документооборот сводится к двум бумагам: счёту, который просят клиенты, и чеку, который требует закон. Разбираем, как выставить одно и сформировать другое, чтобы не получить штраф и не подвести заказчика.
Счёт на оплату
Счёт — это не обязательный, а удобный документ: он говорит заказчику, сколько и за что заплатить. Самозанятому закон его выставлять не предписывает, но компании обычно просят счёт для своей бухгалтерии. Составить его можно в свободной форме, указав:
- дату и номер счёта;
- ваши ФИО, ИНН и пометку «плательщик НПД»;
- реквизиты для оплаты — карта или счёт;
- наименование услуги или работы, количество, цену и сумму;
- итог к оплате.
НДС в счёте самозанятый не выделяет — он этот налог не платит. Многие банки и приложение «Мой налог» позволяют сформировать счёт автоматически.
Счёт — не подтверждение дохода. Ни счёт, ни договор, ни акт не заменяют чек. Для налоговой и для расходов заказчика имеет значение только чек из «Мой налог». Счёт лишь помогает клиенту оплатить.
Как сформировать чек
Чек — обязательный документ, и формируется он элементарно в приложении «Мой налог» (или в приложении банка, если вы регистрировались через него):
- После получения оплаты нажимаете «Новая продажа».
- Указываете сумму и наименование услуги.
- Выбираете, от кого деньги: от физлица или от юридического лица / ИП. От этого зависит ставка — 4% или 6%.
- Для юрлица дополнительно вносите его ИНН и название.
- Приложение формирует чек — его можно отправить заказчику ссылкой, файлом или дать считать QR-код.
Налог приложение посчитает само. До 12-го числа следующего месяца ФНС пришлёт итоговую сумму за прошлый месяц, заплатить её нужно до 28-го.
В какие сроки выдавать чек
| Как получена оплата | Когда сформировать чек |
|---|---|
| Наличными или картой (перевод от физлица) | В момент расчёта, сразу |
| Безналичным перечислением от юрлица или ИП | Не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем оплаты |
Что делать при ошибке или возврате
Если вы ошиблись в сумме или клиент вернул деньги, чек можно аннулировать прямо в приложении, указав причину — «чек сформирован ошибочно» или «возврат средств». Налог за этот чек пересчитается автоматически. Штрафа за исправление ошибки нет — важно именно скорректировать данные, а не оставлять всё как есть.
Не забывайте про чек по безналу. Самая частая ошибка — получить перевод от компании и не сформировать чек, понадеявшись, что «деньги же на карте видны». Без чека заказчик не учтёт расход, а вам грозит штраф. По безналу от юрлица чек нужно выдать до 9-го числа следующего месяца.
Чек-лист по документам
- По запросу клиента выставляете счёт в свободной форме, без НДС.
- После каждой оплаты формируете чек в «Мой налог».
- Правильно указываете тип покупателя — от него зависит ставка 4% или 6%.
- Чек физлицу выдаёте сразу, по безналу от юрлица — до 9-го числа следующего месяца.
- Отправляете чек заказчику ссылкой или файлом.
- При ошибке или возврате аннулируете чек с указанием причины.
Обязан ли самозанятый выставлять счёт?
Нет. Счёт на оплату — необязательный документ, его составляют по просьбе заказчика для удобства расчётов. Обязателен только чек из приложения «Мой налог».
Нужна ли самозанятому онлайн-касса?
Нет. Чек формируется в приложении «Мой налог» и полностью заменяет кассовый. Покупать и регистрировать контрольно-кассовую технику не требуется.
Указывать ли НДС в счёте и чеке?
Нет. Самозанятый не является плательщиком НДС, поэтому налог в документах не выделяется. В чеке указывается только сумма и применённая ставка НПД — 4% или 6%.
Что грозит, если не сформировать чек?
Штраф — 20% от суммы расчёта, а при повторном нарушении в течение шести месяцев — 100% суммы. Кроме того, без чека заказчик-компания не сможет учесть выплату в расходах.
Готовый бланк счёта на оплату можно заполнить прямо в браузере и распечатать — данные никуда не отправляются. Все формы собраны в разделе шаблоны документов.
Источники
- Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ — порядок и сроки формирования чека, ответственность за его невыдачу.
- Официальный сервис ФНС России «Мой налог» — формирование и аннулирование чеков.
- Разъяснения ФНС России о документообороте самозанятых с юридическими лицами.
Материал носит справочный характер и не заменяет консультацию специалиста.
