Счёт-фактура — заполнить онлайн и скачать бланк 2026
Так будет выглядеть документ
| Приложение № 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. № 1137 (в ред. постановления Правительства РФ от 23.01.2026 № 26) |
| Счёт-фактура № ________ от ________ | (1) | |
| Исправление № … от … | — | (1а) |
| Продавец: | ________ | (2) |
| Адрес: | ________ | (2а) |
| ИНН/КПП продавца: | ________/________ | (2б) |
| Грузоотправитель и его адрес: | — | (3) |
| Грузополучатель и его адрес: | — | (4) |
| К платёжно-расчётному документу: | — | (5) |
| Документ об отгрузке: | № п/п 1 — | (5а) |
| К счёту-фактуре, выставленному при получении оплаты: | — | (5б) |
| Покупатель: | ________ | (6) |
| Адрес: | ________ | (6а) |
| ИНН/КПП покупателя: | ________/________ | (6б) |
| Валюта: наименование, код | Российский рубль, 643 | (7) |
| Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения) (при наличии): | — | (8) |
| № п/п | Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права | Код вида товара | Ед. изм.: код | Ед. изм.: обозначение | Количество (объём) | Цена (тариф) за единицу | Стоимость без налога — всего | В том числе акциз | Налоговая ставка | Сумма налога, предъявляемая покупателю | Стоимость с налогом — всего | Код страны | Страна | № декларации |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 1а | 1б | 2 | 2а | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 10а | 11 |
| 1 | ________ | — | — | ________ | ________ | ________ | — | без акциза | — | — | — | — | — | — |
| 2 | ________ | — | — | ________ | ________ | ________ | — | без акциза | — | — | — | — | — | — |
| 3 | ________ | — | — | ________ | ________ | ________ | — | без акциза | — | — | — | — | — | — |
| 4 | ________ | — | — | ________ | ________ | ________ | — | без акциза | — | — | — | — | — | — |
| 5 | ________ | — | — | ________ | ________ | ________ | — | без акциза | — | — | — | — | — | — |
| Всего к оплате | — | Х________ | — | — | ||||||||||
| Руководитель организации или иное уполномоченное лицо | __________ | ________ | Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо | __________ | ________ |
| Индивидуальный предприниматель или иное уполномоченное лицо | __________ | ________ | ОГРНИП и дата присвоения: ________ | ||
Нужен чистый бланк, чтобы заполнить от руки? Скачать пустой бланк DOCX
Как заполнить и на что обратить внимание
Коротко
- Номер и дата: номера идут по порядку, дата — не позже пяти календарных дней после отгрузки или получения предоплаты.
- Строки 2–2б и 6–6б: точные наименования, адреса и ИНН/КПП продавца и покупателя — по ним налоговая устанавливает стороны сделки.
- Строка 5а: номер и дата накладной или акта, по которым отгружен товар; строка 5б — реквизиты авансового счёта-фактуры, если отгрузка идёт в счёт предоплаты.
- Цена — без НДС: ставка 22, 10, 7 или 5 % либо «без НДС», налог в графе 8 считается от стоимости без налога.
Счёт-фактура — документ, на основании которого покупатель принимает НДС к вычету. Его выставляют плательщики налога при отгрузке товаров, выполнении работ, оказании услуг и при получении предоплаты — в течение пяти календарных дней. Форма обязательна: её утвердило постановление правительства от 26.12.2011 № 1137, а с 1 апреля 2026 года действует редакция постановления от 23.01.2026 № 26 — с новой строкой 5б и ставкой 22 %.
Кто и когда выставляет счёт-фактуру
Счёт-фактура нужен для расчётов по НДС: продавец по нему начисляет налог и ведёт книгу продаж, покупатель — регистрирует документ в книге покупок и заявляет вычет. Срок — пять календарных дней со дня отгрузки, передачи имущественных прав или получения предоплаты (пункт 3 статьи 168 НК).
- Плательщики НДС на общей системе и на упрощёнке — после того, как доход превысил порог освобождения. На упрощёнке налог может быть по ставке 5 или 7 %: её и ставят в графе 7.
- Освобождённые по статье 145 НК выставляют счёт-фактуру с надписью «Без налога (НДС)» — так требует пункт 5 статьи 168 НК.
- Получение предоплаты — отдельный авансовый счёт-фактура на сумму аванса; при отгрузке в счёт этой предоплаты его реквизиты пишут в строке 5б.
- Покупатель не платит НДС — счёт-фактуру можно не выставлять по письменному согласию сторон (подпункт 1 пункта 3 статьи 169 НК).
Что изменилось в форме счёта-фактуры в 2026 году
Новую форму утвердило постановление правительства от 23.01.2026 № 26, она применяется с 1 апреля 2026 года. До этой даты ФНС разрешила пользоваться формами из письма от 26.12.2025 № СД-4-3/11730@.
| Что изменилось | Как заполнить |
|---|---|
| Новая строка 5б | Номер и дата авансового счёта-фактуры, если товар отгружен в счёт полученной предоплаты; при исправлении авансового документа — номер и дата последнего исправления. Аванса не было — прочерк |
| Графа 7 «Налоговая ставка» | 22 % вместо 20 % с 1 января 2026 года, пониженные 10 %, а на упрощёнке — 5 или 7 %; у освобождённых продавцов — «без НДС» |
| Подпись предпринимателя | Вместо реквизитов свидетельства о регистрации указывают ОГРНИП и дату его присвоения |
| Прослеживаемые товары | Такие товары оформляют только электронным счётом-фактурой, поэтому графы прослеживаемости в бумажном бланке не выводятся |
Как заполнить счёт-фактуру по строкам и графам
Конструктор выше повторяет бланк из 1С: шапка со строками (1)–(8), таблица с графами 1–11, итог и подписи. Номера строк стоят в скобках — по ним удобно сверяться с правилами из постановления № 1137.
| Строка или графа | Что указать |
|---|---|
| (1) и (1а) | Номер и дата по порядку нумерации продавца; строка 1а — только для исправленного счёта-фактуры |
| (2)–(2б) | Продавец: полное или сокращённое наименование, адрес из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, ИНН и КПП (у предпринимателя — только ИНН) |
| (3) и (4) | Грузоотправитель и грузополучатель с адресами; если продавец отгружает сам — «он же». Для работ и услуг — прочерки |
| (5) | Номер и дата платёжки, если покупатель вносил предоплату; без аванса — прочерк |
| (5а) | Номера строк таблицы и реквизиты документа об отгрузке: «№ п/п 1–3 № 15 от 01.10.2026». В авансовом счёте-фактуре — прочерк |
| (5б) | Реквизиты авансового счёта-фактуры при отгрузке в счёт предоплаты; без аванса — прочерк |
| (6)–(6б) | Покупатель: наименование, адрес и ИНН/КПП |
| (7) и (8) | Валюта — «Российский рубль, 643»; идентификатор госконтракта — только при работе по госзаказу |
| Графы 1–4 | Номер строки, наименование, код вида товара (только при вывозе в ЕАЭС), единица измерения с кодом по ОКЕИ, количество и цена без НДС |
| Графы 5–9 | Стоимость без налога, акциз («без акциза»), ставка, сумма налога и стоимость с налогом |
| Графы 10–11 | Страна происхождения и номер декларации — только для импортных товаров; в остальных случаях прочерки |
Цена в счёте-фактуре — без НДС. В счёте на оплату цену обычно показывают с налогом, а в счёте-фактуре — без него: графа 4 — цена за единицу, графа 5 — стоимость без налога, графа 8 — налог сверху. Конструктор считает так же: впишите цену без НДС и ставку, а суммы встанут сами.
Счёт-фактура, УПД и счёт на оплату — в чём разница
| Документ | Зачем нужен |
|---|---|
| Счёт-фактура | Основание для вычета НДС у покупателя. Отгрузку сам по себе не подтверждает — к нему нужна накладная или акт |
| УПД со статусом 1 | Счёт-фактура и накладная или акт в одном документе: один лист вместо двух |
| Накладная ТОРГ-12 или акт | Первичный документ об отгрузке; на него ссылается строка 5а счёта-фактуры |
| Счёт на оплату | Просьба заплатить с банковскими реквизитами; для налогового учёта значения не имеет |
Ошибки, из-за которых покупатель теряет вычет
По пункту 2 статьи 169 НК вычет снимают только за такие ошибки, из-за которых налоговая не может установить продавца, покупателя, товар, его стоимость, ставку или сумму налога. Опечатка в адресе или неверный индекс вычета не лишают.
| Ошибка | Чем грозит |
|---|---|
| Неверный ИНН продавца или покупателя | Вычет могут снять: налоговая не установит стороны сделки |
| Ставка 20 % вместо 22 % в 2026 году | Продавец недоплатит налог, документ придётся исправлять, а покупатель будет ждать исправленный экземпляр |
| Пустая строка 5б при отгрузке в счёт аванса | Налоговая не свяжет аванс и отгрузку — придётся давать пояснения |
| Нет подписи руководителя или ИП | Документ не считается счётом-фактурой |
| Выставлен позже пяти дней | Вычет за это не снимают, но продавец нарушает срок из статьи 168 НК |
Исправляют счёт-фактуру новым экземпляром: те же номер и дата, а в строке 1а — номер и дата исправления. Если поменялись цена или количество по соглашению сторон, выставляют не исправленный, а корректировочный счёт-фактуру.
Частые вопросы
Можно ли выставить счёт-фактуру без НДС?
Да, если продавец освобождён от налога по статье 145 НК: в графах 7 и 8 пишут «без НДС». Продавец на упрощёнке без налога счета-фактуры не выставляет; если всё же выставит с выделенным НДС, налог придётся заплатить в бюджет и подать декларацию.
Нужен ли счёт-фактура на услуги?
Да, если исполнитель платит НДС. Строки 3 и 4 о грузоотправителе и грузополучателе при этом заполняют прочерками, а в строке 5а указывают номер и дату акта.
Сколько хранить счета-фактуры?
Не менее четырёх лет по правилам из постановления № 1137. Если счёт-фактура подтверждает расходы или вычет, на практике хранят пять лет — как первичные документы по закону о бухучёте.
Обязательна ли печать на счёте-фактуре?
Нет. Форма требует только подписей руководителя и главного бухгалтера или предпринимателя. Подписывать могут и другие лица — по приказу или доверенности.
Как скачать счёт-фактуру в Excel?
Конструктор собирает документ в Word: таблица сохраняется целиком, и счёт-фактура печатается на одном альбомном листе. Если нужен Excel, таблицу из Word можно скопировать в него без потери колонок.
На что смотреть перед подписанием
- Номер и дата: номера идут по порядку, дата — не позже пяти календарных дней после отгрузки или получения предоплаты.
- Строки 2–2б и 6–6б: точные наименования, адреса и ИНН/КПП продавца и покупателя — по ним налоговая устанавливает стороны сделки.
- Строка 5а: номер и дата накладной или акта, по которым отгружен товар; строка 5б — реквизиты авансового счёта-фактуры, если отгрузка идёт в счёт предоплаты.
- Цена — без НДС: ставка 22, 10, 7 или 5 % либо «без НДС», налог в графе 8 считается от стоимости без налога.
- Подписи: руководитель и главный бухгалтер организации или предприниматель с ОГРНИП; без подписи документ не даёт вычета.
Как этот документ работает на практике и какие ошибки в нём встречаются — в материале счёт-фактура: когда выставлять и какие реквизиты обязательны.
Шаблон носит справочный характер: это болванка, которую нужно настроить под конкретную сделку. Перед подписанием проверьте условия под свою ситуацию, а в спорных случаях покажите документ юристу.