Что такое расчётный счёт - чем отличается от личного и что значат 20 цифр

Расчётный счёт — первое, что открывает предприниматель после регистрации. Разберём, что такое расчётный счёт простыми словами, чем он отличается от личного счёта физического лица, что означают 20 цифр в его номере, обязателен ли он по закону и сколько стоит обслуживание в банке.

Что такое расчётный счёт простыми словами

Расчётный счёт — это счёт, который банк открывает компании или предпринимателю для операций по бизнесу. Через него проходят деньги от клиентов, оплата поставщикам, зарплата сотрудникам и платежи в бюджет. Для банка вы при этом обычный клиент на расчётно-кассовом обслуживании.

По сути это тот же банковский счёт, что и у обычного человека, но с другим правовым режимом: он предназначен для предпринимательской деятельности, и банк обслуживает его по договору расчётно-кассового обслуживания. Открывают счёт по Инструкции Банка России 153-И, а сами операции регулирует глава 45 Гражданского кодекса.

Чем расчётный счёт отличается от личного

Разница не в устройстве счёта, а в том, для чего его разрешено использовать. Именно здесь чаще всего ошибаются новички.

Расшифровка номера счёта

Номер расчётного счёта выглядит как длинный набор знаков, но он строго структурирован: у каждого клиента уникальный номер, а группы разрядов несут свой смысл.

• Первые пять знаков — балансовый счёт. 40702 — счёт коммерческой организации, 40802 — индивидуального предпринимателя, 40817 — текущий счёт физического лица.
• Следующие три — код валюты. 810 означает рубли, 840 — доллары, 978 — евро.
• Девятый знак — контрольный разряд. Он рассчитывается по формуле и позволяет банку сразу отсечь опечатку в реквизитах.
• Следующие четыре — номер филиала банка, в котором открыт счёт.
• Последние семь — порядковый номер клиента внутри этого филиала.

Поэтому по номеру видно, счёт какого типа перед вами: если реквизиты начинаются с 40817, это счёт физического лица, а не расчётный. Полный состав реквизитов разобран в материале реквизиты расчётного счёта.

Обязателен ли расчётный счёт

Прямой обязанности открывать счёт в законе нет: ни ИП, ни компания не нарушают правил, работая без него. Но есть ограничение, которое делает счёт практически необходимым.

• Лимит наличных. Расчёты между компаниями и предпринимателями по одному договору не могут превышать 100 000 ₽ (Указание Банка России 5348-У). С физическими лицами лимита нет.
• Налоги и взносы. Организация платит их только безналично, поэтому счёт ей нужен в любом случае.
• Работа с юрлицами. Большинство компаний рассчитывается переводами: без счёта вы просто не получите оплату.
• Эквайринг. Приём карт возможен только со счётом бизнеса — эквайринг для бизнеса.

Подробный разбор ситуации, когда счёт можно не открывать, — в материале можно ли работать без счёта.

Какие операции проходят через счёт

Расчётный счёт закрывает почти все денежные задачи бизнеса, и банк обслуживает их в рамках договора.

• приём оплаты от клиентов и контрагентов на расчётный счёт;
• переводы поставщикам и подрядчикам;
• уплата налогов и страховых взносов;
• выплата зарплаты сотрудникам;
• внесение и снятие наличных;
• валютные операции при работе с иностранными партнёрами;
• размещение свободных денег на депозите или накопительном счёте.

Бизнес-карта к расчётному счёту

К счёту банк выпускает корпоративную карту. Формально это тот же счёт, просто доступ к деньгам через карту, а не через платёжное поручение.

Картой оплачивают текущие расходы: топливо, канцелярию, командировки, подписки на сервисы. Ею же снимают наличные в банкомате, если нужны деньги на месте. Главное правило — сохранять документы по каждой покупке: без чеков расход не подтвердить, а на упрощёнке «Доходы минус расходы» это прямая потеря денег.

Сколько стоит обслуживание

Банк берёт плату по тарифу, и структура расходов у всех примерно одинаковая.

Выбирать банк стоит не по рекламе, а по своему обороту и числу платежей: разбор критериев — в материале как выбрать банк для расчётного счёта.

Что банк предлагает вместе со счётом

Расчётно-кассовое обслуживание — только основа. К счёту банки предлагают сервисы, которые заменяют отдельные договоры с подрядчиками.

• Зарплатный проект. Банк выплачивает зарплату сотрудникам одним реестром, отдельно оформлять переводы не нужно.
• Эквайринг и приём платежей за товар в магазине, на сайте или по ссылке.
• Бухгалтерское обслуживание. В интернет-банке можно вести учёт и сформировать декларацию, а по сложным вопросам получить помощь специалиста.
• Кредит и овердрафт. Предложение приходит, когда по счёту накоплены обороты: банк видит их и предлагает лимит без залога. Если бизнесу нужно много оборотных денег, это наиболее быстрый вариант.
• Депозит. Свободные деньги размещают на срок, проценты банк перечисляет на тот же счёт. Сбор документов для этого не нужен.

Пользоваться всем набором необязательно: если бизнес небольшой, обычно хватает счёта и карты. Полный перечень услуг у каждого банка свой. Но знать, что предоставляет банк, полезно — часть услуг включена в пакет, за который вы уже платите. Скачать тарифы можно на страницах банка, а сравнить условия проще в таблице: конкретные цифры меняются, поэтому смотреть их нужно на дату оформления.

Как открыть счёт

Процесс занимает от нескольких часов до трёх рабочих дней и почти везде начинается онлайн: идти в отделение чаще всего не нужно, менеджер приезжает сам.

• Найдите подходящий банк, отправьте заявление на сайте и выберите тариф.
• Подготовьте документы: паспорт, свидетельство о регистрации, для компании понадобятся устав и решение о назначении руководителя.
• Подпишите договор дома, в офисе или в отделении банка — представитель приезжает и сам оформляет документы.
• Получите точные реквизиты и доступ в интернет-банк, после чего по счёту можно проводить операции.

Зарегистрироваться в налоговой как владелец счёта не требуется: банк сообщает об открытии сам (ст. 86 НК). Пошаговый порядок — в материале как открыть расчётный счёт.

Как проверить счёт контрагента

Перед оплатой реквизиты стоит проверить: ошибка в одной цифре — и платёж уйдёт не туда либо вернётся через несколько дней. Основной способ занимает минуту.

• Сверьте расшифровку номера. Первые пять цифр должны соответствовать типу контрагента: у компании 40702, у предпринимателя 40802. Если вам как юрлицу указывают счёт, начинающийся с 40817, это счёт человека, а не бизнеса.
• Проверьте БИК и наименование банка. Они должны совпадать: по БИК видно, какой филиал обслуживает того, кому вы платите.
• Убедитесь, что наименование получателя написано правильно — банк контролирует соответствие, и при расхождении платёж не пройдёт.
• Запросите карточку с реквизитами. Контрагент предоставляет её по требованию, это подтверждает информацию документально.
• Посмотрите сведения о самой компании. Как это сделать бесплатно, разобрано в материале проверка контрагента.

Такая проверка нужна не только бухгалтеру: в небольшом бизнесе ею занимается сам владелец. Цель простая — не отправить деньги тем, кто присылает счета с подменёнными реквизитами от имени знакомых поставщиков. Отдельно стоит перепроверять реквизиты, если контрагент сообщает, что они изменились.

Кому счёт нужен в первую очередь

Разбираться, нужен ли счёт, проще по типу деятельности — отличия здесь принципиальные.

• Работаете с компаниями. Счёт обязателен: юрлица платят переводами и требуют его в договоре.
• Продаёте товар людям за наличные. Формально можно обойтись, но выручку всё равно придётся сдавать в банк.
• Принимаете карты. Покупатели платят картой чаще, чем наличными, а для этого нужен счёт.
• Нанимаете команду. Зарплату удобнее выплачивать с одного счёта, кроме того, для организаций это требование закона.

Знать эти отличия полезно до регистрации: кто хочет начать быстро, открывает счёт в тот же день, что и подаёт документы, и сразу принимает оплату. Служба поддержки банка помогает с настройкой интернет-банка.

Что запомнить

• Расчётный счёт — счёт для бизнеса, личный счёт физлица для этого не подходит.
• Номер состоит из 20 знаков: по первым пяти видно тип счёта, по следующим трём — валюта.
• Закон открывать счёт не обязывает, но наличные расчёты ограничены 100 000 ₽ по договору.
• Через счёт проходят выручка, налоги, зарплата и расчёты с контрагентами.
• К счёту выпускают бизнес-карту, но по каждой покупке нужны документы.
• Уведомлять налоговую об открытии счёта не требуется — это делает банк.

Другие материалы о деньгах бизнеса — в разделе Финансы, о старте дела — Старт бизнеса.

Материал носит справочный характер и не заменяет консультацию специалиста.