Как снять деньги с расчётного счёта - способы для ИП и ООО

Денег на счёте хватает, а как забрать их законно — вопрос, который возникает у каждого предпринимателя. Разберём, как снять наличные с расчётного счёта, чем отличается вывод у ИП и юридического лица, какие способы существуют, сколько стоит комиссия и что важно делать, чтобы не попасть под подозрение в обналичивании.

Главное отличие: ИП и организация

Правила вывода денег зависят от формы бизнеса, и это первое, что необходимо понять.

Предприниматель не обязан обосновывать, куда он тратит средства: после расчёта с бюджетом они его личные. Учредитель компании такого права не имеет — остаток на счёте принадлежит обществу с ограниченной ответственностью как отдельному юридическому лицу.

Способы снять деньги предпринимателю

У ИП способов несколько, и они различаются только удобством и размером комиссии.

• Зачисление на свою карту физического лица. Самый простой путь: в назначении платежа пишут «перевод собственных средств предпринимателя».
• Выдача по бизнес-карте в банкомате. Подходит для небольших трат на текущие нужды.
• Чековая книжка. Наличные выдают в кассе по чеку — вариант для крупных выдач, но требует оформления.
• Оплата расходов напрямую с расчётного счёта — часто удобнее, чем получать наличные в кассе.

Платить с таких операций ничего не надо: всё учтено при расчёте по своей системе налогообложения. Отдельной отчётности за год они тоже не требуют.

Как вывести деньги из ООО

Здесь способов четыре, и у каждого своя цена в виде налогов. Получить средства организации можно только по одному из них.

• Зарплата директору и сотрудникам. Самый прозрачный способ: расходы уменьшают базу, но с неё удерживается НДФЛ и начисляются страховые взносы — тарифы взносов за сотрудников.
• Дивиденды учредителям. Их платят из чистой прибыли по решению общего собрания или единственного участника: налог 13 % и 15 % при доходе свыше 2,4 млн рублей в год, страховые взносы не начисляются.
• Подотчётные суммы. Их выдают в виде аванса на хозяйственные нужды: закупку, командировку, представительские расходы. По ним сдают отчёт с документами, остаток возвращают.
• Оплата услуг предпринимателя или самозанятого. Подходит, если услуги реальны и подтверждены актами. Формальные договоры с собственником налоговая переквалифицирует — договор с самозанятым.

Как выплатить дивиденды правильно

Распределение прибыли требует соблюдения порядка, иначе выплату признают обычной зарплатой.

1. Определите чистую прибыль по данным бухгалтерской отчётности за год или квартал.
2. Проведите общее собрание участников и оформите протокол; если участник один — его решение.
3. Проверьте ограничения: у общества не должно быть признаков банкротства, а уставный капитал должен быть оплачен.
4. Перечислите деньги участникам, удержав НДФЛ.
5. Уплатите его в бюджет и отразите операцию в отчётности.

Ставка для физлица считается по отдельной шкале: 13 % до 2,4 млн рублей в год и 15 % с превышения. Порядок расчёта разобран в материале дивиденды ООО.

Как оформить подотчёт

Подотчёт — самый частый способ выдать средства сотруднику или директору на определённые цели: закупку материалов, оплату работ подрядчика, командировку. Схема простая, но требует документов.

1. Сотрудник пишет заявление либо руководитель издаёт распоряжение с указанием размера и цели.
2. Средства перечисляются на карту или выдаются наличными по расходному кассовому ордеру.
3. После получения товаров или услуг сотрудник заполняет авансовый отчёт и прикладывает чеки, накладные и акты выполненных работ.
4. Неизрасходованный остаток сотрудник должен вернуть в кассу или на расчётный счёт предприятия.

Срок отчёта компания устанавливает самостоятельно — в приказе об учётной политике. Если сотрудник не отчитался, налоговая вправе признать выданное его доходом: в этом случае придётся уплатить налог и взносы. Сложности в оформлении нет, но подтверждать расходы необходимо каждый раз.

Кассовая дисциплина

Когда наличные всё-таки нужны, работают правила ведения кассовых операций, установленные Указанием 3210-У.

• Приходный ордер оформляется при поступлении наличных в кассу, расходный — при выдаче.
• Кассовая книга ведётся по каждому дню, когда были операции.
• Лимит остатка кассы организация рассчитывает и утверждает сама, сверх него излишек сдают на счёт. Малые предприятия вправе лимит не устанавливать.
• Индивидуальные предприниматели вправе не вести кассовые документы вовсе — это упрощение действует уже несколько лет.
• Сдача выручки оформляется объявлением на взнос наличными, после чего сумма зачисляется на расчётный счёт.

Например, у фирмы со штатом в несколько человек касса нужна временно: получили выручку, оформили приходный ордер, сдали в кассу кредитной организации. Если наличных расчётов нет совсем, кассовые документы заполнять не придётся.

Пример: сколько получит учредитель

Ситуация типичная: компания заработала за год чистую прибыль и хочет распределить её единственному участнику.

Для сравнения: те же деньги в виде зарплаты обойдутся дороже — кроме НДФЛ компания платит страховые взносы, зато расход уменьшает базу. Выбор способа зависит от системы налогообложения и от того, должен ли директор формально числиться в штате.

Заём учредителю: почему это дороже, чем кажется

Иногда средства берут в долг у собственной компании. Так делать можно, но у беспроцентного займа есть неприятное последствие.

• Договор займа обязателен. В нём указывают размер, срок и порядок возврата: без документа выдача превращается в обычную выплату.
• Материальная выгода. Если ставка займа меньше двух третей ключевой, у заёмщика возникает доход в виде экономии, и он облагается НДФЛ по повышенной ставке.
• Начисление идёт ежемесячно, пока заём не вернут, и удерживает его сама компания как налоговый агент.
• Долг придётся вернуть. Прощение займа — это доход участника со всеми последствиями.

Поэтому заём подходит для временной ситуации, а не как способ регулярно получать средства: по итогам года нагрузка может оказаться выше, чем при обычном распределении прибыли.

Командировки и деловые расходы

Часть денег уходит на поездки, и это отдельный способ законно потратить средства компании.

• Оплата билетов и гостиницы напрямую со счёта или бизнес-картой.
• Суточные за каждый день деловой поездки — они не облагаются НДФЛ в пределах установленного размера.
• Представительские расходы: деловые встречи, переговоры с контрагентами.
• Авансовый отчёт после возвращения с приложением документов.

Если сотрудник потратил меньше выданного, остаток он возвращает; если больше — компания компенсирует перерасход.

Договор с исполнителем вместо выплаты

Ещё один законный путь — оплата по гражданско-правовому договору за реально оказанные услуги: консультации, управленческие функции, разработку. Вознаграждение перечисляется на счёт исполнителя.

Комиссии банка за снятие

Наличные всегда обходятся дороже безналичных операций — так кредитные организации снижают риски обналичивания.

Поэтому выгоднее оплачивать расходы напрямую со счёта: закупку, аренду, услуги. Наличные требуются реже, чем кажется, а комиссия за них — прямой убыток бизнеса.

Что проверяет банк по 115-ФЗ

Кредитная организация обязана контролировать операции клиентов, и выдача наличных для неё — сигнал повышенного внимания.

• Средства поступают и в тот же день снимаются полностью.
• Наличными выводится большая доля оборота.
• Назначение платежей не соответствует заявленной деятельности.
• Компания платит мало в бюджет относительно оборота.
• Финансовые операции идут по счетам, недавно открытым в разных местах.

Полностью избежать вопросов помогает простая дисциплина: оставлять деньги на расчётном счёте, снимать наличные под конкретные нужды и хранить документы по каждой операции.

Частые ошибки

1. Платёж контрагенту без договора. Основание запросят обязательно, а инспекция усомнится в реальности сделки.
2. Вывод всего остатка сразу после поступления. Самый заметный признак обналичивания для контроля.
3. Отсутствие платёжного поручения с понятным назначением. Формулировка «прочие расходы» вопросов не снимает.
4. Выдача подотчёта без цели и отчёта. Через некоторое время такие выплаты превращаются в доход сотрудника.
5. Распределение прибыли при убытке. Делить нечего: выплату переквалифицируют в обычный доход.

Что запомнить

• ИП отправляет деньги себе свободно, ничего дополнительно не уплачивая.
• ООО выводит средства зарплатой, распределением прибыли, подотчётом или оплатой реальных услуг.
• С распределённой прибыли удерживается НДФЛ 13 % и 15 % при доходе свыше 2,4 млн рублей.
• Наличные всегда дороже безналичных расчётов.
• Регулярный вывод крупных сумм привлекает внимание по 115-ФЗ.
• По подотчёту обязательны отчёт и документы, остаток возвращают.

Другие материалы о деньгах бизнеса — в разделе Финансы, о налогах — Налоги.

Материал носит справочный характер и не заменяет консультацию специалиста.