Калькулятор патента (ПСН): стоимость на 2026 год
Стоимость патента по потенциальному доходу с уменьшением на взносы
Калькулятор считает стоимость патента для ИП на 2026 год: умножает потенциально возможный годовой доход на ставку, пересчитывает на срок патента и показывает, на сколько платёж уменьшат страховые взносы. Меняйте показатели — результат обновляется сразу.
Как считается стоимость патента
Налог на ПСН не зависит от вашей реальной выручки. Его базой служит потенциально возможный к получению годовой доход (ПВД) — фиксированная сумма, которую устанавливает закон вашего региона для конкретного вида деятельности и его показателей (число работников, площадь зала, количество транспортных средств). Формула простая:
Стоимость патента = ПВД × 6% × (срок в месяцах ÷ 12). Налоговая ведёт расчёт по числу дней, поэтому итоговая сумма в патенте может отличаться на копейки. Ставку 6% регионы вправе снижать, а для впервые зарегистрированных ИП в производственной, социальной, научной и бытовой сферах действуют налоговые каникулы со ставкой 0% — они продлены до конца 2026 года.
Где взять потенциальный доход
ПВД прописан в региональном законе о патентной системе. Найти точную цифру для своего вида деятельности можно в официальном сервисе ФНС «Расчёт стоимости патента» или в тексте закона субъекта. Введите эту сумму в поле калькулятора — и он посчитает налог за нужный срок.
Уменьшение патента на страховые взносы
Стоимость патента разрешено уменьшать на страховые взносы. ИП без работников вправе снизить налог вплоть до нуля (до 100%), с работниками — не более чем наполовину (до 50%). С 2026 года фиксированные взносы уменьшают патент по начислению — ждать фактической уплаты не нужно.
Важное предупреждение. С 2026 года лимит дохода на патенте снижен до 20 млн ₽ (право на патент определяют по выручке за 2025 год), а стационарная розничная торговля в городах из ПСН исключена — осталась только развозная и разносная. При превышении лимита или нарушении условий право на патент теряется с начала периода с пересчётом налога.
Как и когда оплачивать
Порядок оплаты зависит от срока патента:
- Патент до 6 месяцев — вся сумма одним платежом до окончания срока действия.
- Патент от 6 до 12 месяцев — 1/3 в первые 90 дней и оставшиеся 2/3 до конца срока.
- Оплата идёт через единый налоговый счёт в составе ЕНП.
Зависит ли стоимость патента от фактического дохода?
Нет. Налог считается от потенциально возможного дохода, установленного законом региона, а не от вашей реальной выручки. Поэтому патент выгоден, когда фактический доход заметно выше потенциального. Но следить за выручкой всё равно нужно: при превышении 20 млн ₽ за год право на патент теряется.
Можно ли совсем не платить патент за счёт взносов?
ИП без работников может уменьшить стоимость патента на страховые взносы вплоть до нуля. Если сумма взносов за год перекрывает налог, платить за патент не придётся — но подать уведомление об уменьшении необходимо. С работниками уменьшить можно не более чем на 50%.
Что такое налоговые каникулы на патенте?
Это ставка 0% для впервые зарегистрированных ИП в производственной, социальной, научной сферах и в сфере бытовых услуг. Их вводит регион, и действуют они до конца 2026 года. Выберите в калькуляторе «Каникулы 0%», чтобы увидеть нулевую стоимость.
На какой срок можно купить патент?
От 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года. На следующий год оформляется новый патент. Чем короче срок, тем меньше стоимость — калькулятор пересчитывает её пропорционально числу месяцев.
Подробнее о самом режиме — в статье «Патент (ПСН) в 2026 году», а другие расчёты собраны в разделе Инструменты.
Источники
- Налоговый кодекс РФ, глава 26.5 «Патентная система налогообложения».
- Законы субъектов РФ о применении патентной системы (устанавливают ПВД и ставки).
- Сервис ФНС России «Расчёт стоимости патента» (patent.nalog.ru).
Материал носит справочный характер и не заменяет консультацию специалиста.